Contenuti del corso
Il seminario analizza in modo completo gli aspetti più significativi dei principali adempimenti civilistici e fiscali delle società. Saranno anche trattati, con un taglio prettamente operativo, gli elementi fondamentali dell’IVA e i principali aspetti di determinazione del reddito imponibile IRES. L’ultima parte del seminario è dedicata alla corretta determinazione delle imposte di competenza dell’esercizio.
METODOLOGIA
Caratteristica chiave di questa iniziativa sarà l’impiego di una metodologia didattica attiva e partecipativa. Nell'ambito del seminario, infatti, si intende esemplificare tutti i concetti avvalendosi di casi ed esercizi tratti dalla realtà aziendale. I partecipanti saranno quindi invitati a lavorare in piccoli gruppi o anche individualmente all’analisi e all’elaborazione di soluzioni per le esercitazioni e i casi – studio proposti.
Durata
2 lezioni
Obiettivi
Il seminario è finalizzato ad ottenere i seguenti obiettivi formativi:
- saper analizzare i principali adempimenti civilistici e fiscali delle società;
- conoscere gli elementi fondamentali dell’IVA;
- conoscere i principali aspetti di determinazione del reddito imponibile IRES;
- conoscere e saper applicare le metodologie di determinazione delle imposte di competenza dell’esercizio.
Destinatari
Il seminario è destinato a figure professionali che desiderano accrescere le proprie conoscenze riguardanti l’amministrazione di azienda.
Programma
I libri contabili e fiscali obbligatori
- I libri contabili previsti dal Codice Civile
- I regimi contabili previsti dalla normativa fiscale
- La tenuta dei libri contabili: princìpi generali
- Il libro inventari
- Le scritture ausiliarie
- Le scritture ausiliarie di magazzino
- Il libro beni ammortizzabili
- I libri Iva
Caso pratico: compilazione dei libri contabili e fiscali
L’Imposta sul Valore Aggiunto
- L’IVA: caratteri generali e tipologie di operazioni
- La liquidazione e il versamento dell’IVA
- La dichiarazione IVA
IRES ed IRAP
- IRES ed IRAP: caratteristiche generali dei tributi
- Determinazione dell'imponibile IRES: princìpi generali
- Determinazione dell'imponibile IRES: la deducibilità delle singole componenti reddituali
- La determinazione dell'imponibile IRES nei regimi di consolidato fiscale e di trasparenza
- Determinazione dell'imponibile IRAP: princìpi generali
- Determinazione dell'imponibile IRAP: la deducibilità delle singole componenti reddituali
Caso pratico: la determinazione dell'imponibile IRES ed IRAP
La liquidazione e il versamento delle imposte sui redditi
- La liquidazione dell'IRES e dell'IRAP
- I versamenti IRES ed IRAP
- La liquidazione e il versamento dell'IRES nel consolidato fiscale e nella trasparenza
- L'utilizzo delle eccedenze d'imposta
Caso pratico: liquidazione delle imposte e compilazione del modello F24
La dichiarazione dei redditi e la dichiarazione IRAP
- Contenuti generali
- Modalità e termini di presentazione
- I principali quadri delle dichiarazioni IRES ed IRAP
- La correzione degli errori nella dichiarazione dei redditi
Caso pratico: compilazione della dichiarazione IRES ed IRAP
La rilevazione delle imposte sui redditi e la tenuta dei libri contabili e fiscali
- Le imposte correnti e differite
- La rilevazione della fiscalità corrente e differita nel bilancio di esercizio e in contabilità generale
- Le informazioni fiscali nella Nota Integrativa
- La rilevazione della fiscalità corrente e differita nel consolidato fiscale e nella trasparenza
Caso pratico: determinazione delle imposte differite e rilevazione delle imposte correnti e differite in contabilità e nel bilancio
Testimonial del corso
il docente ha sicuramente ha reso molto interessante e coinvolgente un argomento generalmente piuttosto noioso e difficile da comprendere.
