Programma

Modulo 1 - La base della contabilità

• Le regole base di contabilità
• La costituzione della Società
• Le operazioni di gestione corrente
• La contabilità IVA
• La contabilità di operazioni non correnti
• La chiusura dei conti
• Nuovo esercizio: la riapertura dei conti
• La redazione del bilancio

Modulo 2 - Le valutazioni di bilancio secondo i principi contabili nazionali ed internazionali

• Rimanenze di magazzino
• Crediti e debiti
• Fondi rischi ed oneri
• Immobilizzazioni materiali
• Titoli e partecipazioni

Modulo 3 - Gli adempimenti civilistici e fiscali

• I libri contabili e fiscali obbligatori
• L'imposta sul valore aggiunto
• IRES ed IRAP
• La liquidazione e il versamento delle imposte sui redditi
• La dichiarazione dei redditi e la dichiarazione IRAP
• La rilevazione delle imposte sui redditi e la tenuta dei libri contabili e fiscali

Modulo 4 - IRES e reddito d'impresa

Imposta sul reddito delle società

• Società ed enti commerciali
• Casi pratici

Reddito d'impresa

• Soggetti passivi e definizione del reddito d'impresa
• Periodo d'imposta
• Principi di competenza e inerenza nella determinazione del reddito d'impresa
• Il reddito d'impresa: componenti positivi
• Il reddito d'impresa: componenti negativi
• Dal bilancio alla dichiarazione dei redditi
• Esercitazione: determinazione del reddito fiscale

Modulo 5 - Società di comodo

Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche (IRPEF)

• Aspetti generali
• Soggetti passivi
• Redditi fondiari
• Redditi di lavoro dipendente e fringe benefit
• Redditi da capitale
• Redditi da lavoro autonomo
• Redditi diversi e capital gain

Società di comodo

• Ambito di applicazione: verifica non operativa, prova contraria;
• Reddito minimo: determinazione, mancato adeguamento

Fiscalità immobili

• IVA
• Imposte registro e ipocatastali
• ICI

Imposta Regionale sulle Attività Produttive (IRAP)

• Soggetti passivi;
• Base imponibile;
• Determinazione dell'imposta;
• Caso pratico: esercitazione per determinare  per determinare l’IRAP

Modulo 6 - Imposta sul valore aggiunto

• Le operazioni ai fini IVA
• Soggetti passivi
• Le operazioni con l'estero: esportazioni e importazioni
• Le operazioni con l'estero: operazioni intracomunitarie
• La soggettività passiva dei soggetti non residenti
• La base imponibile
• Il momento impositivo
• Le aliquote
• Detraibilità e indetraibilità
• Fatturazione
• Registrazione
• Liquidazioni, versamenti e rimborsi
• Dichiarazione annuale e altre comunicazioni
• Le presunzioni di acquisto e vendita
• Il documento di trasporto
• Adempimenti particolari
• Sanzioni

Modulo 7 - Versamento delle imposte

• Imposte dirette
• Autoliquidazione e prelievo alla fonte
• Modalità di versamento, termini e sanzioni
• Il sostituto d'imposta: definizione, obblighi e sanzioni
• Imposte indirette
• Autoliquidazione e riscossione
• Modalità di versamento, termini e sanzioni
• La dichiarazione unificata
• La compensazione di imposte dirette, IVA e contributi previdenziali

Modulo 8 - Illecito e accertamento tributario

Illecito tributario

• Infrazioni di carattere tributario
• Responsabilità dell'organo amministrativo
• Responsabilità del collegio sindacale e del consulente
• Sanzioni amministrative e penali
• Ravvedimento

Accertamento

• Poteri attribuiti agli uffici
• Le varie forme di accertamento

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